公司费用管理制度

文章来源：忠管家发布时间：2020-12-15 浏览：

费用报销原则：计划管理、分级负责、层层把关；
会计四费用：销售费用，管理费用，财务费用，制造费用；

单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。

       原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，期间费用的发生和确认是以发生时点为依据的，当月发生当月确认，当天发生当天确认，没有跨期一说。

       费用报销应该注意的问题，没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核。经办人要按照要求填写“费用资金支取审批单”，所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等。若有要说明的事项在备注一栏填写。在填写费用报销单时，有4点需要牢记：
1.字迹必须工整清晰，尽量用碳素笔或签字笔填写；
2.内容一旦填写，不允许私自涂改，如有错误，需要重新填写；
3.单据上大写处的金额，必须和小写处保持一致，大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万4.内容尽量详尽完整。

       费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单），报销人部门负责人确认签字，办公室主任审核（确认是否该报），财务部门经理审核（单据、数据等方面要求），公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责），出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部门有权拒绝付款。

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